ISA 통장 만기 후 처리 방법 총정리

ISA 통장 3년 의무가입 기간이 끝났다면 어떻게 해야 할까요?  
만기 시점에 아무 조치 없이 방치하면 절세 기회를 놓칠 수 있습니다.

이번 글에서는 ISA 통장 만기 후 처리 방법, 재가입 가능 여부, IRP 전환 전략, 세금 계산 방식까지 정리해 드립니다.

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ISA 통장 만기란?

ISA(개인종합자산관리계좌)는 최소 3년 의무 유지 기간이 있습니다.  
3년이 지나면 ‘만기’가 되며, 이때부터 자금을 자유롭게 인출하거나 재가입을 고려할 수 있습니다.

- 의무 기간: 3년
- 만기 후 인출 가능
- 세제 혜택은 의무 기간 충족 시 적용

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1. ISA 통장 만기 후 선택할 수 있는 4가지 방법

① 전액 인출하기

가장 단순한 방법입니다.

- 비과세 한도(200만원/400만원) 적용
- 초과 수익은 9.9% 분리과세
- 계좌 종료 처리

단기 자금 계획이 있다면 선택할 수 있습니다.

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② 일부 인출 후 유지

만기 후에도 계좌를 유지하면서 일부 자금만 인출할 수 있습니다.

- 투자 지속 가능
- 비과세 혜택은 만기 시점 기준으로 정산

장기 투자자에게 유리한 선택입니다.

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③ 재가입하기 (가장 많이 선택)

ISA는 만기 후 재가입이 가능합니다.

- 다시 3년 의무 유지
- 납입 한도 초기화
- 새로운 절세 구간 시작

장기 절세 전략에 가장 유리한 방법입니다.

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④ IRP로 이전하기 (절세 극대화 전략)

ISA 만기 자금을 IRP(개인형퇴직연금)로 이전하면 추가 세액공제 혜택이 있습니다.

IRP 전환 장점

- 이전 금액의 10% 세액공제 (한도 내)
- 연말정산 환급 효과
- 노후 준비와 절세를 동시에 달성

고소득 직장인에게 특히 유리합니다.

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2. 만기 시 세금 계산 방법

ISA는 계좌 내 손익 통산 후 **순이익 기준으로 과세**됩니다.

예시

- 총 수익 600만 원
- 손실 200만원

→ 순이익 400만원

과세 방식 예시 (일반형 ISA 기준)

- 200만 원 비과세
- 초과 200만원 → 9.9% 과세

일반 계좌(15.4%) 보다 낮은 세율이 적용됩니다.

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3. ISA 만기 후 재가입 조건

재가입은 다음 조건을 충족해야 합니다.

- 기존 ISA 해지 또는 만기 처리 완료
- 1인 1 계좌 원칙 유지
- 금융소득종합과세 대상자는 일부 제한 가능

만기 직후 재가입하는 것이 일반적인 전략입니다.

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4. 상황별 추천 전략

✔ 단기 자금 필요자
→ 전액 인출

✔ 장기 투자자
→ 재가입 후 계속 운용

✔ 고소득 직장인
→ IRP 이전 후 세액공제 활용

✔ 배당 투자자
→ 중개형 ISA 재가입 추천

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5. ISA 만기 시 꼭 확인해야 할 사항

- 비과세 한도 소진 여부
- 서민형 적용 여부
- 금융소득종합과세 영향
- IRP 세액공제 한도 초과 여부
- 건강보험료 영향

금융소득이 많은 경우 ISA의 절세 효과는 더욱 커질 수 있습니다.

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결론

ISA 통장 만기는 단순한 종료가 아닙니다.  
재가입 또는 IRP 전환을 통해 절세를 극대화할 수 있는 중요한 시점입니다.

- 3년 후 무조건 인출하지 말 것
- 재가입 여부 반드시 검토
- IRP 이전 전략 적극 고려

ISA는 단기 상품이 아니라 장기 절세 전략 계좌입니다.  
만기 시점에 전략적으로 선택하면 세금 차이가 크게 달라질 수 있습니다.