증여세와 상속세 차이점 완벽 정리

재산을 이전할 때 가장 많이 헷갈리는 세금이 바로 증여세와 상속세입니다.
둘 다 재산을 무상으로 이전할 때 부과되는 세금이지만, 과세 시점·대상·공제 방식에서 큰 차이가 있습니다.

이번 글에서는 증여세와 상속세 차이점을 표와 함께 쉽게 정리해 드립니다.

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1. 증여세란?

증여세는 살아있는 사람이 타인에게 재산을 무상으로 이전할 때 부과되는 세금입니다.

 

< 예시 >

• 부모가 자녀에게 현금 1억 원을 주는 경우
• 부동산을 무상으로 이전하는 경우

이때 재산을 받은 사람이 납부하는 세금이 증여세입니다.

✔ 핵심 포인트

• 과세 시점: 증여일
• 납세 의무자: 수증자(받는 사람)
• 신고 기한: 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내

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2. 상속세란?

상속세는 사람이 사망하면서 재산이 이전될 때 부과되는 세금입니다.

 

< 예시 >

• 부모 사망 후 자녀가 부동산을 상속받는 경우
• 예금·주식·사업체 등을 물려받는 경우

이때 상속 재산 전체를 기준으로 계산하는 세금이 상속세입니다.

✔ 핵심 포인트

• 과세 시점: 피상속인 사망일
• 납세 의무자: 상속인
• 신고 기한: 사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내

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3. 증여세와 상속세 차이점 비교

 

구분증여세상속세

구분	증여세	상속세
발생 시점	생전 이전	사망 후 이전
납세 의무자	수증자	상속인
과세 방식	개인별 과세	전체 재산 합산 과세
신고 기한	3개월	6개월
절세 전략	분산 증여	공제 활용 상속 설계

 

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4. 가장 큰 차이점은 ‘과세 구조’

📌 증여세는 개인별 과세

각각 받은 금액 기준으로 세금을 계산합니다.
여러 자녀에게 나누어 증여하면 세 부담을 낮출 수 있습니다.

📌 상속세는 전체 합산 과세

상속 재산을 모두 합산한 뒤 세율을 적용합니다.
상속인이 여러 명이어도 총 재산 기준으로 세율이 결정됩니다.

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5. 공제 한도 차이

🔹 증여세 공제 (10년 합산 기준)

• 배우자: 6억 원
• 성인 자녀: 5천만 원
• 미성년 자녀: 2천만 원

🔹 상속세 공제

• 기본공제: 5억 원
• 배우자 공제: 최대 30억 원
• 일괄공제 선택 가능

👉 상속은 기본 공제가 크기 때문에 일정 재산 규모 이하에서는 세금이 없을 수도 있습니다.

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6. 세율 구조 (누진세율 동일)

과세표준세율

 

1억 이하	10%
1억 초과 ~ 5억 이하	20%
5억 초과 ~ 10억 이하	30%
10억 초과 ~ 30억 이하	40%
30억 초과	50%

 

재산 규모가 클수록 세율이 높아지므로 사전 절세 전략이 중요합니다.

 

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7. 언제 증여가 유리할까?

• 부동산 가격 상승이 예상될 때
• 자녀 소득이 낮아 낮은 세율 구간일 때
• 장기적인 분산 이전 계획이 있을 때

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8. 언제 상속이 유리할까?

• 재산 규모가 5억 원 이하일 때
• 배우자 공제를 충분히 활용할 수 있을 때
• 증여세 부담이 큰 경우

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9. 결론: 무엇이 더 유리할까?

정답은 재산 규모와 가족 구성에 따라 다릅니다.

• 중산층 가구 → 상속 공제가 유리한 경우 많음
• 고액 자산가 → 사전 증여 전략 중요

최근에는 사전 증여 + 상속 설계 병행 방식이 가장 많이 활용됩니다.

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마무리 정리

• ✔ 증여세 = 생전 이전
• ✔ 상속세 = 사망 후 이전
• ✔ 세율은 동일하지만 공제와 과세 방식이 다름
• ✔ 절세의 핵심은 타이밍과 분산

재산 이전 계획이 있다면 단순 비교보다는 장기적인 세금 시뮬레이션을 통해 전략을 세우는 것이 중요합니다.